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2022年银行从业资格考试《风险管理(初级)》练习题

日期: 2022-09-16 13:19:07 作者: 汤绍箕

学习过程中,做题是必不可少,做题才能检验所学知识点是否有掌握,下面乐考网就给大家分享一些考试练习题,小伙伴们要积极练习呦!


1、巴塞尔委员会在《核心原则》中,要求银行监管者可以视检查人员资源状况,全部或部分地使用外部审计师对商业银行实施检查,其达到的目的包括( )。【多选题】

A.评估其从商业银行收到报告的精确性

B.评价商业银行总体经营情况

C.评价商业银行各项风险管理制度

D.评价银行各项资产组合的质量和准备金的充足程度

E.评价管理层的能力

正确答案:A、B、C、D、E

答案解析:巴塞尔委员要要求银行监管者可以视检查人员资源状况,全部或部分地使用外部审计师对商业银行实施检查,并达到以下目的:(1)评估其从商业银行收到报告的精确性(选项A正确);(2)评价商业银行总体经营情况(选项B正确);(3)评价商业银行各项风险管理制度(选项C正确);(4)评价银行各项资产组合的质量和准备金的充足程度(选项D正确);(5)评价管理层的能力(选项E正确);(6)评价商业银行会计和管理信息系统的完善程度;(7)商业银行遵守有关合规经营的情况;(8)其他历次监管中发现的问题。

2、会计信息披露的方式有()。【多选题】

A.通过国务院证券监督管理机构指定的公众新闻媒体发布

B.置备于公司主要营业场所供社会查阅

C.通过国务院证券监督管理机构指定的互联网网站披露

D.置备于证券交易所供社会查阅

E.放到本公司网站披露

正确答案:A、B、C、D、E

答案解析:会计信息的披露主要有以下几种方式:(1)通过国务院证券监督管理机构指定的公众新闻媒体发布,如《上海证券报》、《深圳证券报》、《中国证券报》等(选项A正确);(2)置备于公司主要营业场所、证券交易所,供社会查阅(选项BD正确);(3)通过国务院证券监督管理机构指定的互联网网站、本公司网站披露等(选项CE正确)。

3、效率原则是指银监会在进行监管活动中要合理配置和利用监管资源,提高监管效率,主要保证全面履行监管职责,确保监管目标的实现,监管成本属于次要方面,无需考虑。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:B

答案解析:效率原则是指银监会在进行监管活动中要合理配置和利用监管资源,提高监管效率,既要保证全面履行监管职责,确保监管目标实现,又要努力降低监管成本,不给纳税人、被监管对象带来负担。

4、在信息披露不充分的条件下,为了达到有效银行监管的目的,监管当局必须强化信息披露监控机制,下列说法不正确的是( )。【单选题】

A.日常监督机制主要针对商业银行信息披露的行为、特点,进行有效、稳定的信息披露监督

B.惩罚机制使商业银行能自愿、真实、及时、准确地按照市场规则披露信息

C.法律赋予监管当局的责任越大,监管者的能力越强,揭示的商业银行信息披露的动机越强烈

D.惩罚机制要求信息披露如果不符合要求,必要时可要求增加信息披露的内容甚至重新进行信息披露

正确答案:B

答案解析:在信息披露不充分的条件下,为了达到有效银行监管的目的,监管当局必须强化信息披露监控机制,包括:(1)日常监督机制。主要针对商业银行信息披露的行为、特点,进行有效、稳定的信息披露监督,使其能自愿、真实、及时、准确地按照市场规则披露信息;(2)惩罚机制。信息披露如果不符合要求,必要时可要求增加信息披露的内容甚至重新进行信息披露(选项B说法不正确);(3)监管当局责任。法律赋予监管当局的责任越大,监管者的能力越强,揭示的商业银行信息披露的动机越强烈,商业银行在信息披露上造假的动机就越小,也越有可能提供真实可靠的信息数据。

5、信息披露的形式不包括公众公司的()。【单选题】

A.招股说明书

B.信息公示

C.上市公告书

D.定期报告

正确答案:B

答案解析:信息披露指公众公司以招股说明书、上市公告书,以及定期报告和临时报告等形式,把公司及与公司相关的信息,向投资者和社会公众进行披露的行为。选项B:“信息公示”属于混淆选项。

以上就是小编给大家分享的全部内容了,预祝大家考试旗开得胜,如果您喜欢我们的内容,那就赶紧关注我们,我们也将及时为大家更新更多考试资讯。


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